暦年贈与と遺言を活用して相続対策をしたケース
①状況
妻（８０代）からの生前対策の相談です。
夫は他界しており、相続人に該当する方は長男、長女の２名おりました。
夫から相続した財産を含めると、自宅のほか、金融資産が１億２０００万円ありました。
②当センターからの提案＆お手伝い
依頼者の本当の想いや、将来のこと、どのように相続させていきたいのかということ
を世間話を交えながら、お話をお聞きしたところ、
・亡き夫と妻で築き上げた資産を子供たちにできるだけ資産を平等に分けてあげたい
・自宅とお墓は家を継ぐ、長男が引き継ぐ、そして、空き家にはなるが、想い出がある自宅は
すぐには売却しないでほしい
・支払う税金を少なくし、子供たちに承継させたい
・今後も体が元気なうちは、子供の家族と旅行やご飯を食べに行きたい
というご要望をお聞きしました。
税金を税理士を通じて、試算すると約２０００万円の相続税がかかる見込みがありました。
そこで、下記の提案をしました。
・生命保険の非課税枠（相続人の数２名×５００万円＝１０００万円）を活用する
・暦年贈与を活用するとともに、贈与の当事者を増やす
・自宅（長男）と残った金融資産（長女に多めに配分）は遺言で対応
長男、長女家族にはそれぞれ子供が１名ずついたので、
贈与の対象者を長男、長女のほか、配偶者、孫も含め、６名を対象とし、３１０万円の生前贈与を
３年間にわたって行うことを提案しました。
平等に金融資産を生前にそれぞれの家族に生前贈与させ、残った財産を遺言で相続させることで、
生前から親への感謝の気持ち、関わり合いが生じることができます。
相続税をもっと減らすためにより多くの生前贈与や不動産購入も検討材料の一つでしたが、
対策をとりすぎてしまうとその後の生活、遊興費がなくなってしまうため、
上記の提案にとどめました。
③結果
上記提案を受け、実行いただいた結果、生前対策前より１０００万円以上節税をすることができました。
そして、長男、長女家族には、生前贈与の受け皿として、
ご自身たちの退職後に受け取れる年金保険等に加入することを提案し、加入いただきました。
「お母さん（相談者）が亡くなった後、子供たちがリタイアした時に受け取れる保険なので、
きっと子供たちに感謝されますよ」と話したところ、
「とても素敵ね」と大変喜んでいただきました。
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相続に対する想い
～「相続・遺言」を「家族への想いを語り、伝えるキッカケ」にしたい～
相続・遺言問題は、マイナスのイメージでとらえられることが多いですよね。
争族、必ずモメる遺産分割‥等
一方、楽観的な考え方でよくあるのは、このような意見です。
ウチの家族は仲がいいから大丈夫、もめるほど財産がないから‥等
本当にそうでしょうか？
確かに、そのような一面もあります。しかし当事務所の考え方は違います。
家族に「相続や遺言、成年後見」の問題が降りかかった時、それは、「家族についての想いをお互い語ったり、伝えたりする」キッカケの時がきたということではないでしょうか？
今まで長い間「家族」として共に過ごした時間はありますが、それを言葉にだして、語るキッカケはなかなか日常にはありません。
残された家族に、本当に伝えたいことはなんですか？
また、亡くなった大切な家族に、本当に伝えたいことはなんですか？
お子さんに伝えたいのはどんなことですか？
私たちのところへ生まれてきてくれてありがとう。
そんな言葉かもしれません。
両親に伝えたいことはどんなことですか？
お父さん、お母さん、生んでくれてありがとう。
もっと、もっと想いがあふれてくると思います。
兄弟姉妹に伝えたいことはなんですか？
子供の頃、遊んだあの思い出の場所のことかもしれませんね。
私たちは、「相続・遺言・成年後見」業務を通じて、「家族についての想いを語り、幸せな家族を増やす」ことをミッションとしています。
横浜・六角橋相続サポートセンター
斎藤 竜
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